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A moins de quinze jours de la date limite pour envoyer votre déclaration de revenus 2012, il est trop tard pour espérer réduire vos impôts en investissant dans des placements défiscalisants. Si vous en souscrivez cette année, ils viendront réduire ceux acquittés en 2014.
Aujourd'hui, la seule façon de ne pas payer plus d'impôt que vous ne le devriez consiste à bien remplir sa déclaration, en n'oubliant pas les nombreuses dépenses qui permettent de bénéficier d'un avantage, qu'il soit accordé sous forme d'une déduction d'impôt, d'un crédit ou encore d'une réduction.
Pour mémoire, une réduction et un crédit d'impôt diminuent le montant de l'impôt à payer. Si le crédit d'impôt dépasse votre impôt, l'excédent vous est remboursé. Ce qui n'est pas le cas avec une réduction d'impôt : le surplus est alors perdu. Lorsqu'il s'agit d'une déduction, les sommes en question font baisser votre revenu imposable.
L'économie d'impôt générée est d'autant plus importante que vous êtes fortement imposé. L'ensemble des avantages dont vous pouvez bénéficier est plafonné, pour l'imposition des revenus de 2012, à 18 000 euros, auquel s'ajoute 4 % de votre revenu imposable au barème progressif. En revanche, les avantages accordés sous forme de déduction ne sont pas plafonnés et vous pouvez en profiter sans limite.
Frais de garde des enfants
La garde d'un enfant de moins de 7 ans au 31 décembre 2012 hors du domicile parental ouvre droit à un crédit d'impôt de 50 % des sommes versées dans la limite de 2 300 euros. Soit un avantage maximal de 1 150 euros (575 euros pour un enfant en garde alternée).
Frais de scolarité
Les enfants à charge permettent de bénéficier d'une réduction d'impôt forfaitaire : 61 euros pour un collégien, 153 euros pour un lycéen et 183 euros pour un enfant en enseignement supérieur (ces montants sont divisés par deux pour les enfants en résidence alternée).
Pension alimentaire pour les enfants
Tant que les enfants sont mineurs, les pensions alimentaires versées sont déductibles en totalité pour le parent qui ne compte pas les enfants à sa charge pour le calcul de son quotient familial. Il est même possible de déduire certaines dépenses en plus de la pension fixée par le juge lorsque le parent débiteur les a prises en charge spontanément : frais de scolarité, de cantine, dépenses médicales...
Si la pension n'a pas été fixée par le juge (en cas de séparation de parents non mariés, par exemple), le parent qui ne compte pas les enfants à sa charge peut aussi déduire la pension en totalité, à condition que son montant soit raisonnable. Dans tous les cas, dès que l'enfant atteint sa majorité, le montant déductible est plafonné à 5 698 euros par an et par enfant.
Pension alimentaire pour un enfant majeur dans le besoin
Il est aussi possible de déduire l'aide apportée - en nature ou en espèces - à un enfant majeur qui ne peut subvenir seul à ses besoins, dès qu'il n'est pas rattaché à votre foyer fiscal. Cette aide n'est déductible qu'à hauteur de 5 698 euros, sous réserve de pouvoir justifier de la réalité des sommes versées. Il est toutefois possible de déduire une somme forfaitaire de 3 359 euros pour couvrir vos frais de nourriture et d'hébergement, si votre enfant a vécu toute l'année chez vous, et ce sans avoir à fournir aucune justification.
Pension alimentaire à un parent dans le besoin
Si vous venez en aide à l'un de vos ascendants - parent ou grand-parent - dans le besoin, vous pouvez également déduire cette aide de votre revenu imposable. Le montant déductible n'est pas plafonné dès qu'il est cohérent avec vos revenus et les besoins de votre ascendant. Par mesure de simplification, vous pouvez retenir une somme forfaitaire de 3 359 euros au titre de la nourriture et du logement si vous avez hébergé sous votre toit un ascendant sans ressources ou un ascendant de plus de 75 ans percevant des revenus très faibles.
Emploi d'un salarié à domicile
Vous pouvez prétendre à un avantage égal à la moitié des sommes versées : salaires + cotisations sociales ou facture réglée à l'organisme prestataire (après déduction des aides que vous avez reçues). Ces sommes sont retenues dans la limite de 12 000 euros ou de 15 000 euros si vous avez employé pour la première fois en 2012 un salarié en direct. Ces plafonds sont majorés de 1 500 euros par personne à charge et/ou par membre du foyer fiscal de plus de 65 ans, sans pouvoir dépasser 15 000 euros ou 18 000 euros. Soit un avantage maximal de 9 000 euros. Ce plafond est fixé à 20 000 euros pour les personnes invalides ou ayant à leur charge un invalide.
Dons aux associations
Les dons consentis à un organisme d'aide aux personnes en difficulté offrent une réduction d'impôt de 75 % des sommes versées en 2012, dans la limite de 521 euros (soit une réduction maximum de 391 euros). Pour les dons consentis aux autres types d'associations (ainsi que pour les dons supérieurs à 521 euros consentis aux organismes d'aide aux personnes en difficulté), la réduction d'impôt est de 66 % des versements, retenus dans la limite de 20 % du revenu imposable.
Aujourd'hui, la seule façon de ne pas payer plus d'impôt que vous ne le devriez consiste à bien remplir sa déclaration, en n'oubliant pas les nombreuses dépenses qui permettent de bénéficier d'un avantage, qu'il soit accordé sous forme d'une déduction d'impôt, d'un crédit ou encore d'une réduction.
Pour mémoire, une réduction et un crédit d'impôt diminuent le montant de l'impôt à payer. Si le crédit d'impôt dépasse votre impôt, l'excédent vous est remboursé. Ce qui n'est pas le cas avec une réduction d'impôt : le surplus est alors perdu. Lorsqu'il s'agit d'une déduction, les sommes en question font baisser votre revenu imposable.
L'économie d'impôt générée est d'autant plus importante que vous êtes fortement imposé. L'ensemble des avantages dont vous pouvez bénéficier est plafonné, pour l'imposition des revenus de 2012, à 18 000 euros, auquel s'ajoute 4 % de votre revenu imposable au barème progressif. En revanche, les avantages accordés sous forme de déduction ne sont pas plafonnés et vous pouvez en profiter sans limite.
Frais de garde des enfants
La garde d'un enfant de moins de 7 ans au 31 décembre 2012 hors du domicile parental ouvre droit à un crédit d'impôt de 50 % des sommes versées dans la limite de 2 300 euros. Soit un avantage maximal de 1 150 euros (575 euros pour un enfant en garde alternée).
Frais de scolarité
Les enfants à charge permettent de bénéficier d'une réduction d'impôt forfaitaire : 61 euros pour un collégien, 153 euros pour un lycéen et 183 euros pour un enfant en enseignement supérieur (ces montants sont divisés par deux pour les enfants en résidence alternée).
Pension alimentaire pour les enfants
Tant que les enfants sont mineurs, les pensions alimentaires versées sont déductibles en totalité pour le parent qui ne compte pas les enfants à sa charge pour le calcul de son quotient familial. Il est même possible de déduire certaines dépenses en plus de la pension fixée par le juge lorsque le parent débiteur les a prises en charge spontanément : frais de scolarité, de cantine, dépenses médicales...
Si la pension n'a pas été fixée par le juge (en cas de séparation de parents non mariés, par exemple), le parent qui ne compte pas les enfants à sa charge peut aussi déduire la pension en totalité, à condition que son montant soit raisonnable. Dans tous les cas, dès que l'enfant atteint sa majorité, le montant déductible est plafonné à 5 698 euros par an et par enfant.
Pension alimentaire pour un enfant majeur dans le besoin
Il est aussi possible de déduire l'aide apportée - en nature ou en espèces - à un enfant majeur qui ne peut subvenir seul à ses besoins, dès qu'il n'est pas rattaché à votre foyer fiscal. Cette aide n'est déductible qu'à hauteur de 5 698 euros, sous réserve de pouvoir justifier de la réalité des sommes versées. Il est toutefois possible de déduire une somme forfaitaire de 3 359 euros pour couvrir vos frais de nourriture et d'hébergement, si votre enfant a vécu toute l'année chez vous, et ce sans avoir à fournir aucune justification.
Pension alimentaire à un parent dans le besoin
Si vous venez en aide à l'un de vos ascendants - parent ou grand-parent - dans le besoin, vous pouvez également déduire cette aide de votre revenu imposable. Le montant déductible n'est pas plafonné dès qu'il est cohérent avec vos revenus et les besoins de votre ascendant. Par mesure de simplification, vous pouvez retenir une somme forfaitaire de 3 359 euros au titre de la nourriture et du logement si vous avez hébergé sous votre toit un ascendant sans ressources ou un ascendant de plus de 75 ans percevant des revenus très faibles.
Emploi d'un salarié à domicile
Vous pouvez prétendre à un avantage égal à la moitié des sommes versées : salaires + cotisations sociales ou facture réglée à l'organisme prestataire (après déduction des aides que vous avez reçues). Ces sommes sont retenues dans la limite de 12 000 euros ou de 15 000 euros si vous avez employé pour la première fois en 2012 un salarié en direct. Ces plafonds sont majorés de 1 500 euros par personne à charge et/ou par membre du foyer fiscal de plus de 65 ans, sans pouvoir dépasser 15 000 euros ou 18 000 euros. Soit un avantage maximal de 9 000 euros. Ce plafond est fixé à 20 000 euros pour les personnes invalides ou ayant à leur charge un invalide.
Dons aux associations
Les dons consentis à un organisme d'aide aux personnes en difficulté offrent une réduction d'impôt de 75 % des sommes versées en 2012, dans la limite de 521 euros (soit une réduction maximum de 391 euros). Pour les dons consentis aux autres types d'associations (ainsi que pour les dons supérieurs à 521 euros consentis aux organismes d'aide aux personnes en difficulté), la réduction d'impôt est de 66 % des versements, retenus dans la limite de 20 % du revenu imposable.
